L’élaboration d’un budget de trésorerie est cruciale pour assurer la santé financière de votre entreprise. Cependant, il arrive que le comptable n’ait pas le temps ou les moyens de le faire. Dans cet article, vous trouverez les étapes à suivre pour créer des prévisions fiables et réalistes.
Etudier la viabilité et la rentabilité
Le compte de résultat prévisionnel vous permet de voir la rentabilité de votre stratégie de vente à une période donnée. Pour un projet ou business très récents, le plan de gestion des encaissements et de décaissements est très utile pour étudier la viabilité du projet de ventes. Ce qui permet de déterminer le solde ou la situation d’une compte. Il en va de même si vous voulez savoir s’il est viable d’ouvrir une nouvelle entreprise, d’accroître les effectifs ou de lancer un nouveau produit sur le marché.
Augmenter le niveau de confiance
Le budget prévisionnel est également un outil pour communiquer votre situation financière aux investisseurs et aux banques. Il fournit donc des détails concrets (solde, recette, dépense etc,) sur les résultats attendus de l’entreprise. Ce qui augmente les chances d’obtenir un nouveau financement.
Éviter les pénuries de liquidités
En ayant une meilleure visibilité des entrées et sorties prévisionnel, vous serez mieux à même de préparer votre tableau de trésorerie à des moments imprévus ou difficiles de ventes. Si vous savez ce qui va se passer au cours d’un mois donné, vous pouvez prendre les mesures nécessaires pour optimiser la trésorerie. Par exemple, en modifiant les délais ou en réduisant les dépenses.
Fixer des objectifs
En identifiant et en classant tous les mouvements de recettes et de dépenses liées aux venytes, vous aurez une meilleure visibilité des flux d’encaissements et de décaissements futurs. Cela vous permettra ensuite de procéder aux ajustements nécessaires pour atteindre vos objectifs d’équilibre. En résumé, le plan de trésorerie est un excellent guide pour l’année à venir.
Noter les dépenses
Il s’agit du financement ou de l’argent que votre entreprise vous verse. Selon la gestion, elle peut être de deux types :
Fixes : ils sont répétés tous les mois, quel que soit le niveau d’activité. Ils comprennent les salaires, les assurances, les abonnements, les factures (gaz, électricité, eau), les loyers, les prêts et les impôts.
Variable : comprend les paiements aux fournisseurs, l’achat de matières premières, le transport, l’expédition, les frais accessoires et les services tels que le comptable, les avocats ou les consultants.
Comment établir un budget de trésorerie?
En termes simples, le compte de résultat prévisionnel est un tableau. Les colonnes représentent les mois et les lignes les différents postes d’argent dépensés ou reçus. La clé d’un budget de trésorerie est que ces éléments, ou mouvements, sont triés en catégories et sous-catégories.
Quel est le meilleur outil pour créer le plan de trésorerie ?
Alors que le budget de trésorerie est généralement créé avant la fin de l’exercice financier, les prévisions pour l’année suivante sont créées sur la base de ce qui s’est passé au cours des 12 mois précédents. Toutefois, cela ne signifie pas qu’il s’agit d’un document fixe.
Il est courant d’apporter certaines modifications au budget initial sur la base d’une analyse périodique des flux de trésorerie. De ce fait, il existe plusieurs éléments à prendre en compte lors de la mise à jour de votre budget:
Examinez en détail les recettes et les paiements.
Tenir compte des revenus perçus sur une période donnée.
Établir une communication fluide avec les investisseurs et les institutions financières afin d’offrir une plus grande visibilité et de convenir d’un plan d’action commun.